Как заполнить платежное поручение на зарплату сотрудникам в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить платежное поручение на зарплату сотрудникам в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Регламентируем денежные отношения «работодатель-сотрудник»

2. Проводки по бухгалтерии

3. Примеры платежных поручений на перечисление зарплаты в 2020 году

4. Для чего нужны коды дохода

5. Перечисление зарплаты на банковскую карту в 2019г.: порядок действий

6. Есть ли выгода перечисления зарплаты на карту сотрудникам

7. Как оформляется платеж на перечисление зарплаты на карты сотрудников

8. Что нужно от сотрудника?

9. Перечисление зарплаты на карту другого банка

10. Выбор формы расчёта при получении заработной платы

11. Платежка на физическое лицо

12. Подача документов в банк для подключения организации к зарплатному проекту

13. Перечисление зарплаты на банковскую карту в 2020 г.: порядок действий

Любой труд должен иметь вознаграждение – базовая аксиома и статья из Конституции РФ. Порядок выплат вознаграждения за труд определяется нормативными документами, прежде всего, соглашением сторон на обоюдное сотрудничество в трудовой сфере, то есть трудовым договором, положения которого не должны противоречить действующему законодательству. Можно регламентировать этот порядок и в коллективном договоре.

Регламентируем денежные отношения «работодатель-сотрудник»

Ст. 56 ТК РФ прямо говорит об обязанности работодателя обеспечить наемному персоналу полную и своевременную выплату заработанной им платы. Также этой статьей регламентируется право работника получать письменную информацию о составе его заработной платы, сумм начислений и удержаний за любой период.
Ст. 57 ТК РФ называет оплату за труд одним из существенных условий трудового соглашения.
Ст. 129 ТК РФ дает понятию «заработная плата» исчерпывающее определение, перечисляя ее составные части.
Наконец, ст. 136 ТК РФ говорит о том, что зарплату вручают непосредственно работнику, кроме ситуаций, когда иной способ предписан трудовым договором. Этим «иным способом» вполне может быть перечисление заработной платы на расчетный счет, с которого ее можно снять с помощью пластиковой банковской карты.

Проводки по бухгалтерии

Технически процесс проведения зарплаты через банк происходит таким образом:

организация перечисляет в банк-эмитент (в разные банки) средства, предназначенные для выплаты вознаграждения за труд, для этого используется одно или несколько платежных поручений;
банк перечисляет сотрудникам положенные им суммы (именно в этот момент прекращаются обязательства работодателя по выплате з/п).

Бухгалтерский учет движения этих средств зависит от выписки банка, которая подтверждает списание средств со счета организации на счета работников. Все записи в бухгалтерской документации делаются именно на эту дату (обычно это следующий рабочий день после перечисления денег от организации).

Проводка будет выглядеть таким образом:

выпуск банковских карт: дебет 91-2 «Прочие расходы», кредит 51 «Расчетные счета» – оплачены услуги банка по выпуску пластиковых банковских карт;
перечисление аванса: дебет 60-2 «Расчет с поставщиками: аванс», кредит 51 «Расчетные счета» – отражено перечисление средств банку за обслуживание карт сотрудников в течение года;
выплата зарплаты на карты банка, клиентом которого является фирма: дебет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», кредит 51 «Расчетные счета» – переведены денежные средства в счет выплаты заработной платы сотрудникам;
выплата зарплаты на индивидуальную карту сотрудника: дебет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», кредит 51 «Расчетные счета» – перечислена зарплата на индивидуальный счет сотрудника ФИО.

В Организации, согласно локальному акту, выплата зарплаты производится дважды в месяц: 25 и 10 числа. Выплаты производятся по зарплатному проекту на карты сотрудников, кроме Гордеева Н.В., который 23 мая 2018 был принят на работу и указал в заявлении личную карту для перечисления зарплаты.

08 июня 2018 (перенос с 10 июня) выплачена зарплата за вторую половину мая.

Таб. № Фамилия И.О. сотрудника К выплате Способ выплаты

1 Комаров Владимир Сергеевич 28 200 зарплатный проект

4 Машук Ксения Валерьевна 16 450 зарплатный проект

9 Гордеев Николай Васильевич 10 839 на личную карту

Итого 55 489

В тот же день уплачен НДФЛ за май 2018.

Примеры платежных поручений на перечисление зарплаты в 2020 году

Поясним, что указывать в некоторых полях платежного поручения на перечисление заработной платы на карточки нескольких сотрудников в 2020 году:

в поле «Получатель» – наименование и местонахождение банка, в котором открыты счета работников (например, Сбербанк);
в поле «Сумма» – общая сумма, которую нужно перечислить на счета работников;
в поле «Назначение платежа» – цель платежа и ссылка на дату и номер зарплатного реестра (например, «Перечисление заработной платы за июль 2020 года по реестру № 13 от 04 августа 2020 г.»).

Для чего нужны коды дохода

Дополнительный реквизит в платежном поручении понадобился, чтобы обозначить банку доходы, с которых нельзя полностью или частично удерживать суммы по исполнительным листам.

Дело в том, что документы по взысканию задолженности можно направлять не только по месту работы должника, но и в банк, в котором у него открыт счет. В банках случались неверные списания денег, так как в платежках не было информации о том, какой вид дохода получил их клиент. Списать долг по кредитам или штрафам могли, например, с детских пособий или алиментов.

С 01.06.2020 таких ситуаций уже не должно быть. Теперь ИП и юрлица во всех платежках на перечисление денег работникам, исполнителям по договорам ГПХ и при других выплатах в пользу физлиц, должны ставить специальные коды (указания ЦБ РФ № 5286-У от 14 октября 2019 г.).

Подключайтесь к сервису «Моё дело», чтобы автоматизировать расчет любых зарплатных начислений и не допускать ошибок при заполнении документов. Просто внесите один раз данные по сотруднику, и платежки будут формироваться в 1 клик.

Перечисление зарплаты на банковскую карту в 2019г.: порядок действий

Составление реестра на перечисление зарплаты.

В реестре обязательно должны отражаться следующие данные:

Ф. И. О. сотрудников;
номера лицевых счетов;
суммы для зачисления;
назначения платежей;
реквизиты банка.

Реестр должен быть подписан уполномоченными лицами организации и иметь оттиск печати. Форма реестра устанавливается каждым банком самостоятельно и согласовывается при подписании договора на подключение к зарплатному проекту.

Порядок представления и заполнения зарплатного реестра и платежек установлен пп. 1.17, 1.19, 1.24, приложением 1 к положению ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П.

Большинство банков используют специальное программное обеспечение для составления и отправки реестра, что позволяет сократить время составления самого реестра и не допустить опечаток в реквизитах.

Правила документооборота требуют, чтобы организация предоставляла в банк 2 реестра на перечисление заработной платы, но при наличии электронного документооборота между банком и организацией, как правило, в этом нет необходимости.

Составление платежного поручения и отправка его в банк.

В платежном поручении в поле «Получатель» указывается банк, а в назначении платежа – номер и дата реестра.

ВАЖНО! Большинство банков для проведения расчетных операций по перечислению заработной платы открывают дополнительные счета, поэтому при составлении платежного получения надо проверить правильность указания «зарплатного» счета.

Получение от банка реестра с отметкой об исполнении.

Этот пункт важен для организаций, передающих реестры на выплату заработной платы в банк на бумажном носителе, потому что без отметки об исполнении реестр считается неисполненным, а заработная плата – неперечисленной. Если же реестр отправляется в банк через специальную программу, то после зачисления заработной платы сотрудникам в программе приходит уведомление и реестр отражается как «Исполненный».

Есть ли выгода перечисления зарплаты на карту сотрудникам

Расчеты с персоналом, при которых отсутствуют наличные средства, преобладают у большинства компаний. Для частных граждан преимущества заключаются в следующем:

Отпадает необходимость носить с собой приличную сумму денег;
Не нужно ожидать очереди в кассе организации;
Гибкая система общения с кредитными организациями;
Удобные расчеты по коммунальным платежам и многое другое.

Банковская система ежегодно совершенствует систему защиты личных данных своих клиентов. Расширяется сеть терминалов по выдаче наличных, а также функциональные возможности расчетов. С помощью личного кабинета доступны услуги оплаты покупок в интернете, расчеты за услуги обучения (дошкольного и прочего), отслеживание и оплата налогов, штрафов ГИБДД и так далее.

Работодатель также располагает неоспоримыми преимуществами:

Исключаются расходы на доставку и охрану денег (инкассаторы, сигнализация, оборудование спецпомещения);
Сокращается время на формирование ведомостей на выдачу зарплаты;
Снижаются прочие затраты на прочие нужды.

Компаниям легче планировать расходы по оплате труда, регулировать дату перечисления налогов и взносов.

Как оформляется платеж на перечисление зарплаты на карты сотрудников

Вместе с договором компания предоставляет список получателей, личные данные персонала, график выплаты заработка на предприятии. Организация обязана перечислять заработок работникам в сроки, утвержденные кадровой политикой, не менее двух раз в месяц.

Финальной датой зачисления зарплаты на счета сотрудников считается день, который указан в выписке банка, реестре и платежном поручении на перевод средств. Затраты в части прочих расходов по проведению операции оформляются проводками:

Дт 91 Кт 76 на сумму комиссионных услуг банка;
Дт 68 Кт 51 на сумму исчисленного НДФЛ;
Дт 57 Кт 51 на сумму средств, которые выводятся из компании.

Уплата страховых взносов производится в течение 15 дней месяца, наступившего сразу за месяцем начисления и выплаты заработка. Несвоевременная оплата страховых начислений приведет компанию к исчислению штрафных санкций (пени).

Карты, которыми пользуются сотрудники могут использоваться для хозяйственных расчетов. Работодатель может зачислять на них командировочные выплаты, суммы различных компенсаций (за использование личных вещей в работе). Также туда переводятся суммы отпускных, больничных и премиальных начислений.

Что нужно от сотрудника?

Нельзя начать перечислять заработную плату на карту без согласия работника. Поэтому в первую очередь нужно спросить в какой форме работник желает получать заработную плату, и согласен ли он участвовать в общем зарплатном проекте. Необходимо понимать, что трудовое законодательство с 2014 года разрешает работнику самостоятельно выбирать кредитную организацию, в которой он хотел бы обслуживаться. А это означает, что он сам может принести пластиковую карту какого-либо банка и попросить перечислять зарплату на нее.

Спросив мнение работника, нужно попросить его написать заявление о перечислении зарплаты на карточку, в котором он обязательно должен указать номер счета в банке и другие данные необходимые для перевода денег. Написать заявление работник должен не позднее 7 дней до даты, в которую перечисляется зарплата.

Перечисление зарплаты на карту другого банка

Главная » Оплата труда

Имеет работодатель право отказать работнику и не осуществлять перечисление зарплаты на карту другого банка?

Заработная плата в нашей организации выплачивалась наличными деньгами. В настоящее время выплата заработной платы переводится в безналичный расчет.

По каким-то своим соображениям работодатель определил банк, в который будут переводиться наши деньги и который изготовит для нас пластиковые карточки. Но я не хочу получать заработную плату в банке, определённом работодателем.

Важно

Мне выгоднее перевести зарплату в банк, где у меня имеются кредитные обязательства.

Я написал работодателю заявление на перечисление зарплаты на карту другого банка. Работодатель мне в этом отказал, пояснив, что у нашей организации заключен договор на участие в зарплатном проекте.

Имеет работодатель право отказать в перечислении зарплаты на карту другого банка? Если имеет, то по каким основаниям?

В настоящее время работодатель не имеет законных оснований отказать в перечислении заработной платы в тот банк, в который желает сам работник. Такая возможность у работодателя имелась до ноября 2014 года.

В настоящее время действует измененная редакция части 3 статьи 136 Трудового кодекса РФ.

В соответствии с данной нормой работник вправе заменить кредитную организацию, в которую должна быть переведена заработная плата.

Выбор формы расчёта при получении заработной платы

Сотрудник всегда имеет возможность получить свои деньги через кассу бухгалтерии. Однако для удобства многие предпочитают всё-таки безналичную форму, так как это обычно безопасней и быстрее. Для этого необходимо просто написать заявление и указать собственные реквизиты. После этого проходит проверка и одобрения, после чего остаётся дождаться дня перевода денег.

В некоторых ситуациях возникает вопрос, возможно ли перечислить зарплату на карту другого человека? Подобная необходимость появляется достаточно часто. Иногда семейные пары заводят одну банковскую карту для совместных расчётов. В некоторых ситуациях сотруднику просто не хочется заводить собственную карту, так как он не считает это нужным по ряду причин. В любом случае такая возможность предусматривается законодательством РФ, поэтому работодатели должны пойти навстречу.

Рассмотрим, насколько правомерно перечислять зарплату одного человека на банковскую карту другого . Существует вполне чёткое и конкретное положение Трудового Кодекса Российской Федерации, в котором говориться, что зарплата должна выдаваться в той или иной форме строго самому сотруднику. Иные схемы не предусмотрены и могут считаться незаконными. Все вопросы регулируются трудовыми договорами или действующими федеральными законами.

Однако есть исключения из этого правила. Согласно российским и международным постановлениям зарплату одного человека могут полностью или частично выдавать другому:

заключение суда;
желание самого сотрудника.

Обратите внимание: на законодательном уровне действительно предусмотрена возможность перевода денег другому человеку. Это могут быть алименты или взыскание долгов, тогда деньги частично переводятся третьим лицам по решению суда.

Платежка на физическое лицо

При формировании платежки на гражданина может возникнуть вопрос, что указывать в назначении платежа физическому лицу.

По общему правилу, разработанному Центральным Банком Российской Федерации в Положении от 19.06.2012 N 383-П, в разделе 24 платежного поручения указывается информация:

целевое назначение платежа;
оплачиваемые товары или услуги;
реквизиты соглашений, договоров, иных аналогичных документов;
другие сведения, в том числе и касательно НДС.

Важно отметить, что нормотворческие акты Российской Федерации не содержат каких-либо исключений из общего правила в случае формирования платежного документа на физическое лицо. Поэтому раздел 24 платежки следует оформлять согласно указаниям Банка России.

Если же оформляется платежное поручение на карту физического лица, то в назначении перечисления дополнительно можно отразить сведения:

о зачислении на пластиковую карту;
ФИО владельца.

Важно помнить, что в случае уплаты денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации частным лицом оно должно заполнять в платежном поручении дополнительные разделы, например поле 101 о статусе плательщика — физического лица.

Министерство финансов Российской Федерации своим Приказом от 12.11.2013 N 107н утвердило список кодовых обозначений статуса плательщиков в доход бюджетной системы.

Для физического лица допустимым является указание одного из следующих статусов:

отражается код «13», если гражданин выступает налогоплательщиком и одновременно клиентом банка;
по числу «16» учитываются субъекты, участвующие в ВЭД;
физическое лицо, производящее выплаты в бюджет, отражается по шифру «24»;
статус гражданина, осуществляющего таможенные перечисления, определен в виде «18».

Соблюдение указанных выше требований позволит без ошибок оформить платежное поручение на физическое лицо, образец которого доступен для скачивания по ссылке.

Подача документов в банк для подключения организации к зарплатному проекту

В большинстве случаев банком, с которым организация намерена заключить соглашение о зарплатном проекте, является тот, где она имеет расчетный счет. Для своих клиентов банк не только делает льготы при выпуске карт, но и снижает комиссию на перевод средств или предлагает иные выгодные условия. Сторонние же банки, не получая текущей выгоды от клиента, будут стремиться получить прибыль из расходов по проекту.

В зависимости от политики банка процедура подачи документов может быть несколько различной, но основной список документов везде примерно одинаков:

заявление на предоставление услуги по переводу денежных средств в рамках зарплатного проекта (по форме банка);
список сотрудников организации (Ф. И. О., должность);
персональные данные сотрудников (Ф. И. О., дата рождения, реквизиты паспорта данные, сведения о регистрации по месту жительства);
положение о заработной плате организации с указанием сроков выплат;
информация о сотруднике, уполномоченном решать оперативные вопросы по зарплатному проекту: доверенность, копия документа, удостоверяющего личность данного сотрудника

Помимо указанных бумаг банк может затребовать копии учредительных документов, штатное расписание, альбом подписей доверенных лиц и т. д.

ВАЖНО! Стоит помнить, что передача в банк информации о сотрудниках попадает под действие закона «О защите персональных данных» от 27.07.2006 № 152-ФЗ, поэтому, чтобы не возникало спорных ситуаций у организации со своими сотрудниками, необходимо собрать с них согласие на обработку персональных данных и передачу их в банк.

После передачи указанных документов с банком заключается договор на подключение организации к зарплатному проекту, производится выпуск пластиковых карт для сотрудников, а фирма получает специальное программное обеспечение для формирования зарплатных реестров.

Перечисление зарплаты на банковскую карту в 2020 г.: порядок действий

Составление реестра на перечисление зарплаты.