Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат дебиторской задолженности прошлых лет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Возникновение дебиторской задолженности в бизнесе – это не отклонение, а скорее норма. Важно держать ее объем на приемлемом уровне. Задача руководства компании – разобраться в причинах возникновения, разработать мероприятия по борьбе с дебиторской задолженностью и обеспечить контроль их выполнения.
Этапы работы с дебиторской задолженностью
Работу по возврату дебиторской задолженности можно условно разделить на несколько этапов:
- Разработка политики работы с контрагентами (предоставления кредитов, отсрочки платежа), проверка и анализ контрагентов.
- Разработка шаблонов договоров, проработка деталей, определения основных условий и т. д.
- Осуществление контроля над своевременностью выполнения обязательств дебиторами.
- Работа с дебиторами, нарушившими сроки оплаты, направленная на возврат долгов, снижение рисков их возникновения (увеличения).
- Активные действия по взысканию задолженности в судебном порядке или продажа долга.
- Списание безнадежной дебиторской задолженности.
Возврат дебиторской задолженности в судебном порядке.
При условии, что по тем или иным причинам с должником не удалось договориться о возмещении дебиторской задолженности, кредитор вправе обратиться за защитой нарушенных прав и интересов в арбитражный суд. При этом срок исковой давности, во время которого может быть истребована задолженность, составляет 3 года с момента возникновения обязательств. По факту истечения указанного срока задолженность будет списана. Однако в ряде случаев срок исковой давности может быть увеличен.
Составленное с учетом правоприменительной практики и последних изменений в законодательстве исковое заявление должно быть дополнено пакетом документов и доказательной базой (договор, счета на оплату, накладные, копия претензионного письма с отметкой о получении и т.д.).
При составлении искового заявления необходимо подготовить арифметически верный расчет суммы задолженности и процентов, начисленных за просрочку платежа . По факту рассмотрения дела в суде кредитору для обращения к судебным приставам будет выдан исполнительный лист. Последними будут выявлены источники погашения дебиторской задолженности или наложен арест на имущество должника.
Срок возврата такой задолженности через суд может затянуться вследствие специфики судебной защиты. Однако своевременное вмешательство со стороны квалифицированного адвоката поможет выйти из сложившейся ситуации быстро и с минимальным ущербом, но в строгом соответствии с действующим законодательством.
Если внесудебный или досудебный способы возврата не привел к погашению задолженности, или очевидно, что в их применении нет смысла (должник уклоняется от переговоров), придётся обращаться в суд.
Судебный порядок предусматривает обращение компании в арбитражный суд, рассмотрение дела судьёй, принятие решения и его последующее принудительное исполнение.
Предполагаемому истцу рекомендуется ознакомиться с выпиской из ЕГРЮЛ на компанию-должника. Если общество ликвидировано, предъявить к нему претензий невозможно.
Взыскание по договору — экономический спор, который возник в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Поэтому иск необходимо подавать в арбитражный суд того субъекта РФ, где зарегистрировано место нахождения ответчика. Если ответчиков несколько и находятся они в разных регионах, выбор арбитражного суда принадлежит истцу.
Взаимосвязь дебиторской и кредиторской задолженности
Противоположность дебиторской задолженности — это задолженность кредиторская. То есть сумма, которую должны компании, — «дебиторка». Долг самой компании перед кем-либо — «кредиторка».
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей — важный показатель для бизнеса. Он позволяет определить, насколько эффективно компания использует имеющиеся ресурсы для повышения финансового результата. А еще его анализируют инвесторы при оценке финансовой деятельности компании.
Дебиторку и кредиторку подсчитывают минимум раз в год. Анализируют не только текущие показатели, но и их динамику по сравнению с прошлым периодом. Данные используют при планировании стратегии и бюджета на следующий год.
Рассчитывают коэффициент по формуле:
Коэффициент соотношения = дебиторская задолженность / кредиторская задолженность
Оптимальный результат показателя — от 0,9 до 1,1. Это означает, что разница между дебиторкой и кредиторкой не превышает 10 %.
Коэффициент больше единицы означает, что компания быстро расплачивается с кредиторами, а вот возврат по долгам ожидает долго. Такая ситуация негативно отражается на платежеспособности предприятия, поскольку дополнительные финансовые средства извлекаются из оборота. Необходимо поработать с контрагентами, пересмотреть условия договоров или поискать более надежных партнёров.
Показатель меньше единицы говорит, что компания быстро получает возврат долгов, но при этом сложно и долго рассчитывается с контрагентами. В итоге кредиторская задолженность становится основным источником финансирования. Нужно наладить рабочие процессы, чтобы меньше нуждаться в заимствованных деньгах: увеличить оборот предприятия, перераспределить бюджеты.
Ещё один момент, который связывает дебиторскую и кредиторскую задолженность — это готовность кредитора предоставлять или продлевать займ. Чем значительнее дебиторка по отношению к продажам, выше средние сроки ее погашения, больше процент сомнительных должников, тем сильнее вероятность отказа в займе или повышения его стоимости.
Простые меры, позволяющие минимизировать риск возникновения дебиторской задолженности
Просроченная дебиторская задолженность несет большие риски для компании, особенно если контрагенты должны крупные сумму. Она влечет за собой снижение дохода и прибыли, возникновение кредиторской задолженности, проблемы с кадрами, др. Ведь из-за того, что контрагенты вовремя не рассчитались, компания может не успеть погасить собственную задолженность перед другими партнерами, закупить новый товар/оборудование, своевременно выплатить зарплату.
Чтобы не допустить ситуации, когда деньги на бумаге есть, а по факту — нет и возвращать их никто не собирается, необходимо постоянно осуществлять мониторинг дебиторской задолженности. Его суть — в отслеживании платежей по текущей задолженности и напоминании контрагентам о том, что подходит срок платежа. Также в рамках мониторинга нужно сразу отмечать просроченные платежи и незамедлительно предпринимать меры по взысканию дебиторской задолженности.
Как можно уменьшить дебиторскую задолженность
Крупная сумма дебиторской задолженности негативно влияет на репутацию и может лишить компанию перспектив, подорвать авторитет ее руководителя. В связи с этим стоит вовремя обращаться в суд, когда она только образовалась, поскольку каждый день уменьшает вероятность получения своих средств обратно. Мы предоставляем широкий спектр услуг по взысканию задолженности. Наши юристы помогут составить договор, а также оформить другие документы и акты, чтобы взыскать дебиторскую задолженность с юридических лиц в рамках всех установленных лимитов.
Организовываем юридическое сопровождение вашего дела, следим за всеми этапами: от составления претензии до контроля исполнения должником требований суда. Активно сотрудничаем со службой судебных приставов г. Москвы.
Мы возьмемся за любое дело, подготовим все необходимые документы для обращения в суд, проведем оценку доказательств и разработаем стратегию по возврату задолженности, подготовим все необходимое для подачи иска. Гарантируем безопасность личных и производственных данных. Нами будут применяться именно те досудебные и судебные способы взыскания денежных средств, которые эффективны в вашем случае. Действуем в рамках закона. Расскажем, как вернуть свои средства без обращения в суд при нарушении обязательств одной стороной или взыскать долг по исполнительному листу. Окажем помощь в подготовке обращения в суд. Расскажем, как взыскать задолженность в соответствии с законом.
Приняв все необходимые меры, вы сможете намного уменьшить количество финансовых споров о взыскании дебиторских задолженностей.
Если внесудебный или досудебный способы возврата не привел к погашению задолженности, или очевидно, что в их применении нет смысла (должник уклоняется от переговоров), придётся обращаться в суд.
Судебный порядок предусматривает обращение компании в арбитражный суд, рассмотрение дела судьёй, принятие решения и его последующее принудительное исполнение.
Предполагаемому истцу рекомендуется ознакомиться с выпиской из ЕГРЮЛ на компанию-должника. Если общество ликвидировано, предъявить к нему претензий невозможно.
Взыскание по договору — экономический спор, который возник в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Поэтому иск необходимо подавать в арбитражный суд того субъекта РФ, где зарегистрировано место нахождения ответчика. Если ответчиков несколько и находятся они в разных регионах, выбор арбитражного суда принадлежит истцу.
Учитывайте, что к дебиторской задолженности относятся и всевозможные санкции, допустим, еще и штраф или неустойка. Даже если они не прописаны в договоре, кредитор вправе требовать стяжание пени согласно ставке Центрального банка.
Процедура начинается с составления предварительной претензии: юрист фирмы направляет второй стороне официальное письмо с требованием погасить обязательства. В случае отказа или игнорирования данного уведомления дело переходит в суд.
Когда речь идет о 400 000 рублей и меньше, допустимо сразу инициировать выдачу исполнительного листа. Если требуется выплатить больше, иск передается в арбитраж, вместе с копией претензии, ответом и свидетельствами неисполнения контракта – счетами, актами и тому подобными документами.
При удовлетворении заявки за взыскание отвечают приставы. И даже при банкротстве ответчика оно все еще возможно: если компания окажется в реестре (очереди) кредиторов, она получит деньги после реализации имущества ликвидированного лица на аукционе.
Анализ дебиторской задолженности предприятия на примере
Основные показатели, которые определяет анализ:
- динамика;
- состав задолженности;
- сроки.
В случае с дебиторской задолженностью следует обратить особое внимание на факторы, выявляющие:
- недостатчи;
- неоправданные затраты;
- несвоевременного погашения счётов заказчиками.
Каждая компания имеет дело с дебиторской задолженностью, поэтому руководитель и ответственные сотрудники компании должны знать методы управления дебиторскими долгами и использовать подходящие способы взыскания «дебиторки».
Судебные споры о взыскании дебиторской задолженности – одна из наиболее популярных категорий судебных дел. Однако наша профессиональная помощь в работе с дебиторской задолженностью не сводится к написанию иска, поскольку инициирование судебного разбирательства не всегда является наиболее адекватным и приемлемым способом взыскания долга. Каждый случай имеет нюансы.
По этой причине, обратившись к нам, вы можете рассчитывать не только на составление требуемых бухгалтерских и юридических документов, но и на комплексный анализ ситуации с алгоритмом ваших возможных действий и рекомендацией наилучшей стратегии.
Факторинг (финансирование под уступку денежного требования, глава 43 ГК РФ) – это комплекс услуг, где главным становится уступка (продажа) дебиторской задолженности компании исключительно в денежном выражении. Целью факторинга является краткосрочное кредитование.
Финансовый агент (банк или специализированная факторинговая компания) за определенный процент выкупает право на взыскание долга, например, предоставляя продавцу наличные деньги сразу после продажи товара в размере от 70% до 90% до наступления срока оплаты дебитором. Остальная часть долга (за вычетом процентов) возвращается клиенту после погашения должником всего долга.
В обеспечение финансирования по договору факторинга клиент может предоставить как существующие требования, срок платежа по которым уже наступил, так и будущие требования.
Согласия должника по первоначальному договору на заключение договора факторинга не требуется.
В соответствии со ст. 831 ГК РФ возможен различный объем прав финансового агента на денежные суммы, полученные в результате уступки требования:
- на все суммы, которые агент получит от дебитора во исполнение требования. При этом клиент не несет никакой ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные суммы оказались меньше цены, за которую финансовый агент приобрел требование у клиента;
- только на сумму, равную цене приобретения требования. При этом агент обязан представить клиенту отчет о полученной сумме. По результатам отчета агент либо возвращает излишне полученную сумму клиенту, либо требует возврата остатка долга с клиента (второй вариант обычно применяется в случаях, когда уступка денежного требования произведена клиентом для обеспечения обязательства перед самим финансовым агентом).
Возможна дальнейшая переуступка прав требования, если это предусмотрено непосредственно в договоре факторинга.
В принципе, данный метод управления дебиторской задолженностью можно применять в экстренных случаях. Он позволяет обеспечить бесперебойность бизнеса. Но необходимо учитывать, что факторинг – довольно затратное мероприятие.
-
По возможности используйте для расчетов альтернативные инструменты, например, факторинг, работу по предоплате и т.д.
-
Следите за тем, чтобы дебиторской задолженность, если она у вас появилась, считалась уже вашей прибылью, а не суммой, из которой вы сами должны расплачиваться по своим счетам.
-
Убедитесь, что в договоре с новым контрагентом будут зафиксированы цены и тарифы, прописан момент возникновения обязанности оплаты, предусмотрены санкции за несвоевременные платежи и проч.
-
При составлении договора обсудите с контрагентом возможность включения обеспечения, права удержания товара или результата работ.
-
Рассмотрите вариант страхования дебиторской задолженности.
-
Обязательно собирайте, правильно оформляйте и храните договоры и документацию, подтверждающую ту или иную операцию с контрагентом.
-
Подписывайте акты сверки взаимных расчетов.
-
Контролируйте сроки платежей.
-
Напоминайте о предстоящем платеже.
-
Установите и пропишите порядок действий в случае просрочки.
-
Выделите отдельного человека (не продавца), который будет собирать «дебиторку».
-
Пропишите алгоритм или схему действий, как должен работать человек, который собирает дебиторку.
-
Будьте жестки в плане сбора дебиторки с вашими клиентами. Не бойтесь потерять тех, кто вам не платит.