Как зарегистрировать ООО иностранному гражданину в России

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зарегистрировать ООО иностранному гражданину в России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

У иностранцев есть возможность открывать и вести бизнес в России практически на одинаковых условиях с гражданами РФ. Общая стоимость регистрации ИП или ООО иностранным гражданином будет выше, так как нужно дополнительно заплатить за нотариальный перевод документов на русский язык.

Как открыть ИП иностранцу

Сначала иностранному гражданину нужно получить один из документов:

• вид на жительство или ВНЖ. На основании этого документа нерезидент вправе выбрать любой регион для регистрации и осуществления предпринимательской деятельности;
• разрешение на временное пребывание или РВП. Иностранец с РВП может заниматься предпринимательской деятельностью только в том регионе России, где он оформил РВП.

Открытие ООО иностранным гражданином в России: порядок действий

Вопросы учреждения ООО регулируются положениями Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Иностранным гражданам, планирующим открыть ООО в России, не нужно иметь разрешение на работу, вид на жительство, а также иные разрешающие документы. Кроме того, иностранцам-собственникам компаний необязательно проживать в России.

Прежде чем приступать к оформлению документов для регистрации ООО, иностранному гражданину необходимо:

А. Определиться с адресом (местом нахождения) создаваемой компании это может быть сделано как путем самостоятельного заключения договора аренды нежилого помещения, так и посредством обращения в специализированную фирму, предоставляющую юридические адреса для осуществления почтовой связи с компанией.

Б. Подобрать кандидатуру на должность руководителя создаваемого ООО. Руководитель компании, в отличии от учредителя, является наёмным сотрудником — на него распространяются нормы российского трудового права.

Важно учитывать, что иностранный гражданин может быть назначен на должность руководителя ООО точно так же, как и на любую иную должность, вне зависимости от того, является ли он учредителем этого ООО. В случае, если иностранец хочет самостоятельно стать генеральным директором ООО, ему необходимо иметь разрешение на работу или патент.

При этом, согласно законодательству РФ, для следующих категорий иностранцев отсутствует необходимость получения патента или разрешения на работу в РФ при трудоустройстве в российской компании:

• для иностранцев, имеющих вид на жительство в России или разрешение на временное пребывание на территории РФ.
• для иностранцев, являющихся гражданами стран ЕАЭС (Республика Беларусь, Киргизия, Армения, Казахстан).

В. Выбрать применимую систему налогообложения. В России существует два режима налогообложения компаний – общий режим и специальный. Компания, использующая общий режим налогообложения, обязана:

• Сдавать отчетность ежеквартально;
• Уплачивать налоги – на добавленную стоимость (НДС) и на прибыль.

Специальные налоговые режимы предназначены для того, чтобы максимально облегчить жизнь малому предпринимательству.

А упрощенная система налогообложения (УСН) – самый распространенный из специальных режимов, поскольку он заменяет налог на прибыль, налог на имущество организаций, а также налог на добавленную стоимость (НДС).

Для применения УСН создаваемое ООО следует соответствовать следующим критериям:

1. Доля участия других организаций (в том числе иностранных) – не более 25%;
2. Уровень дохода должен быть не больше 200 млн. рублей (3,371 млн. евро) за год;
3. Средняя численность сотрудников – не более 130 человек;
4. Остаточная стоимость основных средств – не более 150 млн. рублей (2,53 млн. евро).
5. Не занимается видами деятельности, которые перечислены в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Следующим шагом в создании ООО является заполнение формы заявления № Р11001. Эта форма должна содержать сведения о наименовании создаваемой компании, ее адресе, паспортных данных учредителя, руководителя, а также предполагаемых видах деятельности.

Таким образом, базовый пакет документов для открытия ООО иностранцем следующий:

• копия паспорта иностранного гражданина;
• перевод паспорта на русский язык, заверенный нотариусом;
• заполненное заявление по форме N Р11001;
• устав ООО;
• решение о создании компании;
• гарантийное письмо с адресом компании;
• квитанция об уплате государственной пошлины;
• уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (при необходимости).

Правовое положение учредителя ООО – иностранного гражданина

Если в числе участников ООО будет иностранец, такая форма бизнеса именуется обществом с ограниченной ответственностью с иностранными инвестициями. Важно, что под это определение попадают и общества, зарегистрированные исключительно лицами с иностранными паспортами, и компании, доли в уставном капитале которых принадлежат иностранцам наряду с россиянами. Только в первом случае ООО считается компанией со 100%-ным иностранным капиталом, а во втором — с долевым (совместное предприятие).

Иностранец-учредитель ООО вносит уставный капитал, причём закон обязует внести деньгами хотя бы положенный минимум в 10 тысяч рублей. Можно вносить деньги и имущество свыше этой суммы, но обязательный минимальный взнос должен быть сделан деньгами. Уставный капитал необходимо внести в течение четырёх месяцев с того момента, как состоится государственная регистрация общества.

Учредитель ООО — иностранный гражданин платит налоги точно так же, как бизнесмен с российским паспортом. Единственное, что он должен знать: налог по дивидендам для него составит 15% (против 13% для граждан РФ).

А вот иностранные организации, т.е. созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, не подпадают под действие некоторых налоговых льгот, например, не могут применять “упрощёнку”.

Учредитель — юридическое лицо

Довольно часто учредителем ООО выступает иностранная организация. В этом случае комплект документов будет немного иным:

• устав;
• протокол собрания учредителей. Если у ООО учредитель один, тогда достаточно будет решения этого учредителя о создании общества;
• заявление установленной формы;
• письменное согласие владельца недвижимости, находящейся по адресу, где регистрируется ООО;
• чек, подтверждающий оплату госпошлины в полном объеме;
• выписка из реестра страны, в которой зарегистрировано юрлицо, с полной информацией о нем.

Что нужно учитывать при подготовке документов

Следует уделить особое внимание подготовке документов. Они должны соответствовать требованиям действующего законодательства, а некоторые их них должны быть заверены нотариально.

Основные требования, которые предъявляются к документации:

• должны быть подлинными и содержать актуальную, точную информацию;
• должна быть отметка о легализации документа в консульстве. Чтобы зарегистрировать ООО, иностранному гражданину необходимо будет соблюсти те же процедуры, что и гражданину РФ. Это касается всех требований к оформлению документов;
• если речь идет о документах на иностранном языке, обязательно предоставление апостиля и перевода;
• нужные бумаги должны быть заверены, как того требует закон (в том числе нотариально).

Регистрация ООО — учредитель иностранное юридическое лицо

В случае с регистрацией ООО на территории РФ, учредителем которого будет иностранное юридическое лицо, процедура схожа с описанной выше. Отличие лишь в том, что вместо паспорта гражданина здесь вместе со стандартным пакетом документов должна подаваться выписка из торгового (или аналогичного) реестра, которая содержит в себе сведения о таком юридическом лице.

Данная выписка точно так же должна идти в комплекте с заверенным в нотариальном порядке переводом на русский язык.

После прохождения всех указанных ранее процедур с регистрацией ООО может начинать осуществлять свою фактическую деятельность. По сути, отличия между такой формой юридических лиц с отечественными учредителями и иностранными состоят лишь в уплате подоходного налога с дивидендов, налога с доходов.

Также существуют некоторые незначительные ограничения по отраслям, в которых может работать ООО с иностранным капиталом, но они являются не самыми популярными. К ним, например, относятся банковское дело, страхование, добыча полезных ископаемых, государственная безопасность и так далее.

Особенности формирования уставного капитала для ООО с иностранным учредителем

Одним из ключевых требований при создании ООО является наличие уставного капитала. Если один из учредителей – нерезидент РФ, то для формирования этого капитала потребуется открыть два счета на территории России – в валюте страны участника и в рублях. Средства, которые учредитель планирует внести как свою долю уставного капитала, сначала поступают на валютный счет, затем конвертируются в рубли и направляются по назначению.

В некоторых случаях участники могут внести свою долю в форме имущества. В этом случае имущество сперва оценивают, отражают результаты в акте оценки, а затем передают на баланс общества, фиксируя этот факт в акте приема – передачи. Доля иностранного участия в уставном капитале ООО не может быть меньше половины.

Уставной капитал ООО должен измеряться в той валюте, которая действует на территории страны, где создан филиал. В данном случае это российские рубли.

Порядок открытия расчетного счета для юридического лица

Если все выплаты осуществляются за счет иностранных вложений, возникает необходимость в открытии валютного счета. При этом зарубежные средства, поступая на такой счет, будут конвертироваться в российскую валюту и переводиться на рублевый счет.

В дальнейшем с рублевого счета оплачивается доля в уставном капитале фирмы.

Этот способ является самым толерантным в отношении зарубежных предпринимателей, желающих выйти на российский рынок.

С начала 2015 года регистрация филиала осуществляется МИФНС РФ. Для аккредитации иностранное юридическое лицо обязуется предоставить перечень справок и оплатить государственную пошлину.

Регистрация ООО иностранным лицом практически аналогична процедуре, которая проводится в отношении российского резидента. Но имеются некоторые моменты, предусмотренные законодательством РФ.

Такая форма бизнеса именуется ООО с иностранными инвестициями.

Если ООО создано юридическим лицом, то оно характеризуется как фирма со 100% иностранными вложениями. Если ООО создается физическим лицом, то оно характеризуется как предприятие с долевыми инвестициями.

Принципиальное отличие при регистрации ООО иностранцем заключается в предоставлении дополнительного пакета справок.

Схема организации предприятий с иностранными инвестициями в России

Процедура регистрации филиала юридическим лицом зарубежной фирмы на территории Российской Федерации предполагает прохождение 2 этапов:

1. Аккредитация в ГРП при Минюсте РФ.
2. Постановка на учёт в налоговой и внебюджетных фондах по месту нахождения в России.

Может ли иностранец открыть ООО в России

Ответим сразу: да. Порой создание филиала или представительства в России иностранцу по каким-то причинам не подходит, и он решает изучить вопрос регистрации полноценной компании в РФ.

Учреждать общество с ограниченной ответственностью в России вправе как российские физические и юридические лица, так и иностранные. Это закрепляют такие акты:

• ФЗ от 08.08.2001 N 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»,
• ФЗ от 25.07.2002 N 115 «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»,
• ФЗ от 08.02.1998 N 14 «Об обществах с ограниченной ответственностью». Чтобы открыть юридическое лицо в России, иностранному гражданину не понадобится гражданство страны, РВП (разрешение на временное проживание) или ВНЖ (вид на жительство). Более того, зарегистрировать ООО можно, и не находясь в Российской Федерации, если обеспечить возможность онлайн-взаимодействия с налоговой.

В целом процедура регистрации ООО нерезидентом РФ схожа с регистрацией компании российским лицом, разница будет в количестве предоставляемых документов. Так, для иностранцев пакет бумаг будет больше, к тому же их необходимо будет перевести на русский язык и заверить этот перевод у нотариуса или проставить апостиль — уточните это в ФНС заранее. Так, помимо стандартного набора документов для открытия общества, который собирают учредители-россияне, иностранному гражданину нужно дополнительно приложить свидетельство о рождении, если в его паспорте нет данных о месте и дате рождения, а также документ на адрес за рубежом, возможно, это будет справка. А иностранным компаниям к списку основных документов надо будет приложить выписку из реестра своей страны (по аналогии с нашей выпиской из ЕГРЮЛ), свидетельство о регистрации этой иностранной организации, устав, подтверждение расчетного счета в банке, КПП и ИНН.

Важно: Документы иностранцев, нужные налоговой, могут называться в другой стране иначе. Например, иностранный аналог нашего свидетельства ИНН за рубежом может иметь другое наименование. Поэтому можно заранее в ФНС уточнить, какие данные должны содержаться в этих документах, чтобы подобрать соответствующие аналоги.

ООО, открытое иностранцем в России, считается обществом с ограниченной ответственностью с иностранными инвестициями. И учредителям, не являющимся резидентами России, надо помнить о таких ограничениях в бизнесе:

• Иностранцам, открывшим ООО в РФ, будет доступно ограниченное количество видов деятельности. Например, нельзя работать в сферах издательства, телекоммуникации, частной охраны, добычи полезных ископаемых, промысловой добычи рыбы, торговли алкоголем и др.
• Если иностранная компания хочет в одиночку учредить в России юридическое лицо, то в ее составе должно быть более одного человека.
• Если иностранец хочет стать соучредителем страховой организации, то в уставном капитале такого юр. лица в России ему может принадлежать максимум 50%.
• Если в УК фирмы доля иностранного участника будет более 49%, то ООО не сможет воспользоваться льготами для малого и среднего бизнеса.
• Налоговая ставка на дивиденды больше: 15% против 13%.
• Не получится использовать упрощенную систему налогообложения, если доля иностранного учредителя-юр. лица больше 25%. Если речь об участнике-физ. лице, не имещим гражданства России, то это ограничение не действует.

Причины отказа ФНС в открытии ООО иностранцем

В заключение приведем ряд причин, по которым налоговая служба России чаще всего отказывает в открытии ООО иностранцами. Изучите их, чтобы не допустить.

• Предоставлен неполный комплект документов. Например, нет выписки из торгового реестра иного государства с данными иностранного учредителя-юр. лица.
• Использованы неактуальные бланки. Так, постановка общества на учет в налоговой производится на основании заявления Р11001, форма которого периодически меняется. А значит, подав этот документ на старой форме, заявитель получит отказ.
• Документы в ФНС сканируются автоматическим (машинным) методом, поэтому ошибок, помарок, исправлений быть не должно.
• Нарушено законодательство ООО о требованиях к названиям российских компаний. Иностранцам нужно хорошо изучить этот вопрос, углубившись в российские законы.
• Нет подтверждения юридического адреса будущего ООО на территории Российской Федерации.
• Иностранный учредитель написал в заявлении коды ОКВЭД, которые нельзя использовать, например, указывающие на деятельность ломбардов.

Особенности открытия и работы ООО с иностранным капиталом

Если среди учредителей общества есть лицо с иностранным гражданством, то такое предприятие называется ООО с иностранным капиталом или иностранными инвестициями. Иностранец (физическое или юридическое лицо) может быть единственным учредителем. Тогда это будет общество со 100% иностранным капиталом. Иностранному учредителю может принадлежать лишь доля в уставном капитале. В этом случае компания получит название совместного предприятия.

Для учредителя-иностранца законодательством введены некоторые особенности действий при регистрации компании и в дальнейшем при осуществлении производственно-хозяйственной деятельности по сравнению с отечественными учредителями:

• иностранец обязан внести взнос в уставный фонд в денежном выражении. Это ограничение касается установленного законом минимума в 10000 рублей;
• внести взнос в уставный фонд необходимо в течение 4 месяцев после регистрации предприятия;
• по дивидендам, начисленным в дальнейшем, применяется налог по ставке 15%, в то время как при наличии гражданства России – 13%;
• иностранные компании не имеют права вести бухгалтерский учет по упрощенной системе.

Легализация документов иностранного учредителя

Документы, представленные учредителем-иностранцем, требуют легализации. Порядок действий зависит от того, существуют ли определенные договоренности между Россией и его страной, и если да, то какие.

Страна учредителя	Основание	Как легализовать
Беларусь, Чехия, Латвия	Договор о взаимопомощи с РФ	Нотариально заверение документов
Государства, принявшие Гаагскую конвенцию	Гаагская конвенция 1961 г.	Документы, заверенные апостилем
Прочие	———	Легализация в консульстве России на территории своей страны

Регистрация ООО с иностранным учредителем: подготовка документов

Для регистрации ООО придется собрать пакет документов. Иностранным гражданам придется добавить несколько бумаг к стандартному комплекту в РФ.

При регистрации ООО учредители должны подать такие документы:

1. Две копии устава.
2. Протокол собрания, в котором отражено решение о создании ООО.
3. Заявление по форме Р11001 (заполненное, но не подписанное).
4. Квитанцию про уплату госпошлины.
5. Гарантийное письмо на юридический адрес.

Это общие требования для всех ООО, регистрация которых проходит по законодательству РФ. Требования к иностранному учредителю разнятся вне зависимости от того, единственный он участник ООО или владеет только долей.

Для регистрации ООО иностранному физическому лицу необходимо подать копию своего паспорта с нотариально заверенным переводом. Перевод на русский язык обязательно нужно заказывать в специальной конторе (у нотариуса), обычный перевод не подойдет.

При регистрации иностранное юридическое лицо должно подать копию выписки из Реестра юридических лиц своего государства. К документу надо приложить нотариально заверенный перевод на русский язык.

Требования к форме заверения будут зависеть от страны проживания резидента:

1. Для жителей стран, подписавших договор о взаимопомощи с Россией, нужен только нотариально заверенный перевод.
2. Для резидентов стран, принявших Гаагскую конвенцию, нужны документы, заверенные апостилем, и нотариально заверенный перевод на русский язык.
3. Всем остальным иностранцам придется легализовать документы в посольствах РФ в своей стране.

Это весь список документов, который понадобится для регистрации.

Если после регистрации инвестор пожелает пригласить иностранных работников, ему дополнительно придется оформить документы для каждого сотрудника:

1. Вид на жительство.
2. Разрешение на работу.
3. Квоту.

Есть ряд должностей, на которые не требуется квота (например, топ-менеджер). Также специалист может прибыть в страну в порядке, не предусматривающем получение визы. Перед регистрацией работников необходимо свериться с официальными списками.

Учредитель — физическое лицо

Открытие ООО с иностранным участием проходит по общим правилам, при этом собственником доли может стать, как физическое лицо, так и юридическое. При подаче документов в регистрирующий орган необходимо указать адрес фактического места жительства зарубежного собственника. Данные указываются в унифицированной форме заявления Р11001. Бланк можно скачать на сайте ФНС или получить в любом отделении налоговой службы.

Заявление сопровождается пакетом документации, необходимой для предоставления в налоговую инспекцию. Полный список нужных бумаг и сведений утвержден в статье 12 № 129-ФЗ.

Зарубежный участник общества должен подготовить:

• документ, удостоверяющий личность;
• документ, подтверждающий, что заявитель проживает за пределами РФ.

При этом законом установлены дополнительные требования. Иностранная документация должна иметь перевод, то есть она подается в двух экземплярах — оригинал и его перевод. В некоторых странах требуется апостиль. Перевод необходимо заверить у нотариуса. Если иностранец назначается на должность руководителя ООО, то он должен иметь разрешение на работу в нашей стране.

Переводить и заверять документы рекомендуем уже в России, так как сложно найти за границей нотариуса, который возьмется заверить документы, составленные на русском языке.

Порядок регистрации юридических лиц с иностранным учредителем

Чтобы зарегистрировать ООО собственникам будущей организации необходимо подготовить ряд документов. Это решение об открытии общества, устав предприятия, заявление установленной формы, квитанция, подтверждающая оплату государственной пошлины, документ о наличии юридического адреса, сведения о месте проживания заграничного заявителя, персональные данные всех учредителей.

Подать пакет документов в регистрирующий орган можно несколькими способами:

• явиться в МФЦ или ИФНС лично;
• передать через третье лицо, которое действует в ваших интересах на основании нотариально заверенной доверенности;
• воспользоваться услугами почты и отправить документы заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении;
• переслать через электронные сервисы на сайтах Госуслуг или ФНС.

Последовательность действий участников компании выглядит следующим образом.

1. Вынесение решения об открытии организации на общем собрании собственников. Требуется решить, как будет называться фирма, какими работами заниматься, выбрать юридический адрес. Не забывайте об ограничениях по видам деятельности.
2. Создание протокола, где отражается решение участников собрания.
3. Подготовка документации для передачи в регистрирующий орган.
4. Оплата государственной пошлины в размере 4 000 рублей.
5. Заполнение всеми собственниками заявления унифицированной формы и представление документации в ФНС.
6. Проверка сведений сотрудниками налоговой службы, вынесение решения.
7. Получение документов, подтверждающих открытие компании.
8. Постановка созданной компании на учет в ПФР, ФНС и других фондах.

Если в ходе проверки данных регистрирующий орган не выявит недочетов, то им принимается решение о регистрации юридического лица, в ЕГРЮЛ вносится соответствующая запись с указанием ОГРН общества. Не позже, чем через один день, по указанному адресу электронной почты регистратор получит:

• выписку из государственного реестра юридических лиц;
• свидетельство, подтверждающее постановку новой организации на учет в налоговой службе;
• экземпляр устав с проставленной пометкой о регистрации.

У вас нет времени, чтобы самостоятельно заниматься регистрацией бизнеса с иностранным учредителем? Эксперты компании «Юрист-Регистратор» помогут вам открыть свое дело, соберут, подадут и получат все документы. Регистраторы нашей фирмы дадут консультации по выбору организационно-правовой формы, системы налогообложения, проведут оценку рисков. После регистрации фирмы мы откроем счет в банке, выпустим печать, передадим сведения в другие государственные структуры.

Похожие записи:

• Как продать долю в ипотечной квартире? / Алгоритм действий
• Дачная амнистия: что это такое и как воспользоваться
• Глава 14. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ караула