Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Из больницы — в налоговую. Как вернуть деньги, потраченные на лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.
Подача налоговой декларации через МФЦ в виде пошаговой инструкции.
Многофункциональные центры (также известные, как «Мои документы»), дают возможность быстро и удобно работать с личными документами, без стояния в очередях и посещения ряда инстанций. Фактически, все можно сделать сразу, но одной важной оговоркой – пока что подать на вычет с формы 3-НДФЛ можно в МФЦ Москвы и области. Региональные МФЦ подобной услуги не предоставляют. Процесс подачи будет выглядеть так:
- Сбор всей необходимой документации;
- Посетить МФЦ, взять талон электронной очереди либо записаться предварительно на удобное время;
- Передать специалисту заполненный по образцу бланк декларации;
- Дождаться проверки бланка специалистом, при необходимости – исправить те ошибки, на которые он укажет;
В какую налоговую инспекцию подавать декларацию?
Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.
Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет.
Пример : Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России.
Для того чтобы избежать ошибок при заполнении бланка 3-НДФЛ, необходимо точно следовать предоставляемому образцу. В нём будет указан приблизительный вариант информации, которую нужно вписывать в пустые поля.
Пример заполнения:
- В верхней части листа указывается ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), номер корректировки (000 — первая подача декларации, 001 — вторая и так далее), код ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы), налоговый период.
- Ниже вписываются сведения о налогоплательщике. Среди них: код страны (643 — для Российской Федерации), код категории, состоящий из трёх цифр, фамилия, инициалы, дата и место рождения.
- В следующее поле вносится информация о паспорте гражданина России. В нём указывается код вида документа (21 — для паспорта), данные из удостоверения личности, статус налогоплательщика и номер телефона.
- На следующей строке пишется количество заполненных страниц и текущая дата.
- После заполнения титульного листа, вносится информация во все остальные (всего их 19 штук). Делать это нужно только для тех страниц, в которых будут отражаться данные о полученном доходе.
Документы на налоговый вычет за обучение
Если же вы желаете оформить налоговый вычет на своё обучение, то предварительно уделите время подготовке и сбор следующих документов:
- Декларация 3-НДФЛ по итогам того года, когда было оплачено обучение;
- Справка 2-НДФЛ с места работы заявителя за этот же год;
- Копия договора об образовательных услугах;
- Копия платёжного документа.
Если же вы желаете получить вычет за оплату обучения 3-го лица (то есть это либо ваш ребёнок, либо сестра, либо брат), то пакет документов станет немного шире. К нему придётся добавить ксерокопии:
- Свидетельства о рождении учащегося;
- Справки об очной форме обучения (если это не упомянуто в договоре);
- Документа, подтверждающего родство;
- Документа об опекунстве (если это применимо).
Какие документы необходимо подготовить?
- Паспорт РФ;
- Справка 2-НДФЛ с постоянного места работы;
Дополнительные документы, если в налоговый период была совершена купля-продажа недвижимости, превышающая сумму в 1 млн. рублей:
- Документ ЕГРН или другой документ, подтверждающий собственность;
- Оригинал договора сделки купли-продажи;
- Акт приема-передачи владения имуществом;
- Подтверждение оплаты. Если наличными – расписка в получении, если безналичными – квитанция из банка.
Дополнительные документы, необходимые при строительстве недвижимости:
- Договор долевого участия или участи в инвестиционной сделке;
- Квитанции об оплате строительных материалов и услуг;
- Выписка ЕГРН;
- Акт приема-передачи (если таковой заключался).
Дополнительно, если производилась оплата за обучение или лечение:
- Договор с учреждением на предмет обучения или лечения;
- Оплаченные квитанции о предоставлении услуг;
- Если учащийся (лечащийся) не достиг возраста 14 лет – оригинал свидетельства о рождении;
- Копия лицензии лечебного или учебного заведения;
- Если декларацию подает третье лицо – заверенное нотариальное свидетельство о доверенности.
Дополнительные документы при совершении покупки или продажи автомобильного транспорта, в том случае если стоимость имущества превышает 250 тысяч рублей:
- Договор купли-продажи на автомобиль.
Кто должен подавать форму 3-НДФЛ
3-НДФЛ – документ, который обязаны предоставлять некоторые категории физических лиц в налоговый орган. К ним относятся граждане, которые получили:
- вознаграждение от других физических лиц, не являющимися налоговыми агентами (сюда включается также доход за аренду и найм жилья);
- доход от реализации личного имущества ( при условии, что в собственности оно находилось не меньше 3 лет);
- доход, который был получен из источников за рубежом;
- доход, который не облагался налогом;
- выигрыш в лотерею, игровые автоматы, тотализаторы и др.;
- вознаграждение, получаемое гражданином, как правопреемником автора произведений, изобретений и т.д.;
- недвижимость, автомобиль, акции и др. в качестве подарка от физ. лица;
- также к лицам, которые обязаны предоставлять ежегодную отчетность по вышеуказанной форме, относятся ИП и граждане, занимающиеся частной практикой.
Как подать налоговую декларацию: пошаговая инструкция
Сейчас на территории РФ активно работают многофункциональные центры, в которых граждане могут получить большой перечень государственных услуг, оформить документы, проконсультироваться. Также в МФЦ физическое лицо может подать отчетность для налоговых органов по форме 3-НДФЛ. Для этого нужно:
- Собрать все требуемые документы.
- Предварительно записаться или получить талон электронной очереди во время посещения центра.
- На приеме консультанта заполнить декларацию, либо предоставить заранее заполненный бланк.
- Дождаться проверки документов сотрудником.
Услуга может быть оказана, только если заявителем к обращению будут прикреплены все необходимые документы. При подаче декларации 3-НДФЛ при помощи специалистов в МФЦ нужно учитывать, что комплект необходимой документации чаще всего зависит от индивидуальных обстоятельств, но при этом включает в себя две основные позиции:
- паспорт гражданина РФ;
- справка о доходах 2-НДФЛ.
Если декларация подается с целью получения налогового имущественного вычета, дополнительно к декларации потребуется приложить:
- бумаги, подтверждающие факт приобретения недвижимости;
- платежные документы;
- документ, подтверждающий право собственности;
- акт приема-передачи имущества;
- кредитный договор и справку о выплате процентов (в случае заявления о вычете процентов при ипотеке)
Для получения социального вычета потребуется:
- договор на образование (копия);
- договор на лечение (копия);
- бумаги, подтверждающий благотворительное пожертвование;
- платежный документ;
- лицензия образовательного учреждения (копия)
- лицензия медучреждения (копия);
- бумаги, подтверждающие родство обучающегося и заявителя;
- документ, об осуществлении очной формы обучения.
Порядок взаимодействия с налоговой службой через МФЦ
Процедуру подачи декларации можно представить в виде следующих этапов:
- стандартную справку о доходах формы 2-НДФЛ выдаваемую в бухгалтерии по месту трудоустройства;
- при декларировании прибыли и оформлении вычета, по сделкам с недвижимостью суммарной стоимостью более 1 млн руб.: оригинал договора, справка из государственного реестра, документы отражающие финансовые операции, акт приемки;
- финансовые документы и договор купли/продажи, при сделках с автотранспортом на общую сумму более 250 тыс. руб.
Если 3-НДФЛ необходимо подать по причине оформления вычета, при строительстве жилого дома, сотруднику МФЦ потребуются следующие бумаги:
- товарные или кассовые чеки, отражающие затраты на стройматериалы;
- оригинал договора с застройщиком (при наличии);
- справка из Госреестра.
При наличии акта приемки его предоставление также обязательно.
Как подать налоговую декларацию: пошаговая инструкция
Сейчас на территории РФ активно работают многофункциональные центры, в которых граждане могут получить большой перечень государственных услуг, оформить документы, проконсультироваться. Также в МФЦ физическое лицо может подать отчетность для налоговых органов по форме 3-НДФЛ. Для этого нужно:
- Собрать все требуемые документы.
- Предварительно записаться или получить талон электронной очереди во время посещения центра.
- На приеме консультанта заполнить декларацию, либо предоставить заранее заполненный бланк.
- Дождаться проверки документов сотрудником.
Услуга может быть оказана, только если заявителем к обращению будут прикреплены все необходимые документы. При подаче декларации 3-НДФЛ при помощи специалистов в МФЦ нужно учитывать, что комплект необходимой документации чаще всего зависит от индивидуальных обстоятельств, но при этом включает в себя две основные позиции:
- паспорт гражданина РФ;
- справка о доходах 2-НДФЛ.
Если декларация подается с целью получения налогового имущественного вычета, дополнительно к декларации потребуется приложить:
- бумаги, подтверждающие факт приобретения недвижимости;
- платежные документы;
- документ, подтверждающий право собственности;
- акт приема-передачи имущества;
- кредитный договор и справку о выплате процентов (в случае заявления о вычете процентов при ипотеке)
Для получения социального вычета потребуется:
- договор на образование (копия);
- договор на лечение (копия);
- бумаги, подтверждающий благотворительное пожертвование;
- платежный документ;
- лицензия образовательного учреждения (копия)
- лицензия медучреждения (копия);
- бумаги, подтверждающие родство обучающегося и заявителя;
- документ, об осуществлении очной формы обучения.
Таким образом, перечень документов, которые требуются при подаче 3-НДФЛ определяется в соответствии с целями составления отчета. Все бумаги, необходимые для подтверждения права на вычет, подаются вместе с отчетом.
Оплата за данный вид услуг в МФЦ не взимается, кроме того государством не предусмотрена оплата госпошлины.
В среднем данный вид услуг в МФЦ занимает 10-15 минут, этого времени достаточно для заполнения декларации, проверки сопутствующих документов специалистом и подачи их в налоговый орган. Повторный визит в учреждение не требуется.
Какие документы необходимо подготовить?
- Паспорт РФ;
- Справка 2-НДФЛ с постоянного места работы;
Дополнительные документы, если в налоговый период была совершена купля-продажа недвижимости, превышающая сумму в 1 млн. рублей:
- Документ ЕГРН или другой документ, подтверждающий собственность;
- Оригинал договора сделки купли-продажи;
- Акт приема-передачи владения имуществом;
- Подтверждение оплаты. Если наличными – расписка в получении, если безналичными – квитанция из банка.
Дополнительные документы, необходимые при строительстве недвижимости:
- Договор долевого участия или участи в инвестиционной сделке;
- Квитанции об оплате строительных материалов и услуг;
- Выписка ЕГРН;
- Акт приема-передачи (если таковой заключался).
Дополнительно, если производилась оплата за обучение или лечение:
- Договор с учреждением на предмет обучения или лечения;
- Оплаченные квитанции о предоставлении услуг;
- Если учащийся (лечащийся) не достиг возраста 14 лет – оригинал свидетельства о рождении;
- Копия лицензии лечебного или учебного заведения;
- Если декларацию подает третье лицо – заверенное нотариальное свидетельство о доверенности.
Дополнительные документы при совершении покупки или продажи автомобильного транспорта, в том случае если стоимость имущества превышает 250 тысяч рублей:
- Договор купли-продажи на автомобиль.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Сроки оказания услуги
Как и при оказании множества других услуг, в данном случае МФЦ являются только посредником между гражданином и органом, оказывающим услугу. Центры были созданы с целью сэкономить время граждан, избавив их от долгой дороги и очередей, а также чтобы разгрузить сотрудников различных органов. Со своей функцией «Мои документы» справляются отлично. Поэтому же стоит относиться с пониманием к тому, что МФЦ зачастую требуется на несколько дней больше обычного на пересылку ваших документов.
Получив документы заявителя, ФНС имеет три месяца на принятие решения о возврате или невозврате средств по вашему запросу.
В случае положительного решения заявитель получит на свой банковский счёт перевод положенной ему суммы вычета. Если же в выплате будет отказано, то в его адрес будет направлен акт, содержащий причины отказа.
ВАЖНО! Если по какой-либо причине вам было отказано в возврате, помните, что вы имеете полное право обжаловать это решение, обратившись в вышестоящее управление ФНС или суд.
Последствия процедуры банкротства
- В течение 5 лет не будет возможности брать кредиты и займы
- В течение 3 лет нельзя занимать должность в органах управления юридического лица
- В течение 10 лет запрещено занимать должность в управлении кредитной организацией
- В течение 5 лет нельзя работать в управлении страховой организации, негосударственного пенсионного фонда или микрофинансовой компании.
Если менее чем за год до подачи заявления о банкротстве, гражданин перестал быть ИП, то ему запрещено в течение 5 лет:
- Регистрировать ИП
- Вести предпринимательскую деятельностью и руководить юридически лицом
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Какие отчеты сдает ИП на упрощенке?
Сроки сдачи отчетности в 2022 году для ИП на УСН
|
Орган |
Отчет |
Срок сдачи |
|---|---|---|
|
ИФНС |
единый расчет по взносам |
не позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом |
|
ПФР |
СЗВ-М и СЗВ-ТД |
не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным |
|
ПФР |
СЗВ-Стаж |
не позднее 1 марта |
|
ФСС |
4-ФСС |
не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом |