Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обязательное использование онлайн-касс для ряда ИП перенесли на 2021 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Требования закона 54-ФЗ касаются не только оборудования — они также регулируют все реквизиты, указываемые на фискальном чеке. Среди обязательных числятся QR-код, номер ФДД, заводской номер кассовой машины, порядковый номер чека и еще 24 пункта. Если хотя бы 1 из них отсутствует, чек уже считается недействительным. Теперь бизнесу нужно иметь специальное кассовое ПО, которое умеет выбивать название товара или услуги.
Отсрочка онлайн-касс для ИП на ЕНВД
В отношении предпринимателей, которые оказывают услуги на вмененке и работают без привлечения наемных сотрудников, закон однозначен — ККТ не нужна вам еще 2 года.
Напомним, на ЕНВД можно:
- оказывать бытовые и ветеринарные услуги;
- проводить ремонт, ТО и мойку автотранспорта;
- перевозить грузы и пассажиров, если в парке не более 20 автомобилей (собственных или арендованных);
- сдавать в аренду торговые места и земельные участки (есть ограничения по назначению и типу помещения);
- оказывать услуги по размещению рекламы на транспорте и конструкциях;
- вести гостиничный бизнес, если площадь объекта не превышает 500 кв. метров
- оказывать услуги общественного питания.
Как купить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД
1. Определиться с моделью кассы.
Мы продаем кассовую технику с эквайрингом и без. Если не хотите принимать оплату картой, самый дешевый вариант — МодульКасса за 11 900 рублей. Чтобы принимать оплату по картам, подойдет МодульКасса с эквайрингом за 24 900 рублей.
2. Выбрать тариф.
Тариф за 590 рублей самый популярный – в него включены все интеграции с кассой: интеграция с системами учета продаж, бесплатный выпуск и обслуживание сим-карты, круглосуточная поддержка. Подходит малому и среднему бизнесу.
3. Оставить заявку и встретить курьера.
Оставьте номер телефона на нашем сайте. Консультант позвонит, чтобы уточнить модель кассы и тариф, затем оформит доставку на ваш адрес. Доставка бесплатна, по Москве занимает один день, в регионы — до недели.
Критерии выбора онлайн-кассы для ИП на ЕНВД
Устройства отличаются по типам и функционалу. Выбирайте, исходя из особенностей и нужд вашего бизнеса. Вот 4 важных параметра, на которые стоит обратить внимание:
- Скорость печати. Не волнуйтесь о скорости печати фискального чека, если поток клиентов небольшой. В таком случае вам хватит 40 мм в секунду. Если же бизнес работает при большом потоке, низкая скорость будет задерживать кассира — производительность упадет. Для работы в большом потоке стоит выбирать устройства со скоростью печати от 80 до 100 мм в секунду.
- Ширина чековой ленты. Если сегодня вам не нужно указывать название товара в чеке, то к 2021 году это правило станет обязательным для всех. Не беспокойтесь о ширине чековой ленты, если эти названия короткие. Если же рядовая товарная позиция будет иметь слишком длинное название, стоит выбирать кассу с широкой чековой лентой.
- Размер. Это может быть как мобильный смарт-терминал, так и громоздкая POS-система. При дефиците пространства ИП на ЕНВД нужна касса с компактными габаритами. Мобильные идеально подойдут курьерам и ИП, оказывающим услуги на территории заказчика.
- Работа с ЕГАИС. Ваше устройство обязано подключаться к ЕГАИС, если вы торгуете алкогольной продукцией. Кассовое ПО при этом должно предусматривать ведение алкогольной номенклатур). Кроме того, в комплекте должен идти 2D-сканер для чтения штрих-кодов.
Кому нужна онлайн-касса в 2021 году
К 2021 году, за четыре года реформы онлайн-касс, на них перешли почти все основные категории предпринимателей.
Единственная форма бизнеса, для которой пока была отсрочка, — ИП без наемных работников. Бизнесмены из этой категории имеют право не применять кассу до этого июля, если продают свои товары или оказывают услуги.
Предполагалось, что эта категория предпринимателей сможет платить налог как самозанятые. Однако далеко не для всех из них выгодно выбирать этот статус.
|
2017 ООО и ИП, которые торгуют на упрощенке и общей системе |
2018 ИП, которые торгуют в розницу и занимаются общепитом, на патенте с работниками ИП на ЕНВД и патенте с работниками |
2019 ООО и ИП на ЕНВД ИП на ЕНВД без работников ООО и ИП, которые оказывают услуги с работниками |
1 июля 2021 ИП, которые оказывают услуги, без работников |
Первая отсрочка онлайн-касс для ЕНВД
Уже в 2017 году ИП были обязаны регистрировать только ККТ с фискальным накопителем и передавать данные в фискальные органы посредством Интернета. Однако по онлайн-кассам для ИП на ЕНВД была предоставлена отсрочка до июля 2018 года. Не использовать новое оборудование и не выдавать чеки (то есть сохранить старые кассовые аппараты) получили право также «патентщики» и предприниматели, работавшие в сферах обслуживания населения.
Согласно внесенным тогда законодательным поправкам, предприниматель имел право на отсрочку по кассовым аппаратам для ЕНВД в случае торговли в розницу, организации общественного питания без привлечения наемных сотрудников или оказания бытовых, ветеринарных, авторемонтных и автопарковочных, рекламных услуг, выполнения коммерческих перевозок грузов, аренды жилых помещений и коммерческой недвижимости. В категорию «льготников» также попали предприниматели на едином налоге, которые занимались ритейлом и не использовали наемный труд.
Уже летом 2018 года торговцы и владельцы пунктов общественного питания, нанимавшие работников, получили требование установить кассовое оборудование нового образца и перейти на новую форму предоставления фискальной отчетности.
ИП на ЕНВД розничная торговля и онлайн-кассы
Онлайн кассы для ИП на ЕНВД с торговлей в розницу обязательны к установке с 01.07.2019 года.
В 2020 году без ККТ могут работать ИП на ЕНВД только при реализации:
|
товаров, изготовленных собственноручно; |
ценных бумаг; |
|
печатной периодики; |
неалкогольных напитков на разлив (молоко, квас и пр.); |
|
билетов в театр; |
товаров народного промысла на выставках и ярмарках; |
|
мороженого; |
др. продукция, предусмотренная п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ. |
Для кого отменят онлайн-кассы на вмененке в 2023 году
Депутаты Государственной Думы 15.11.2017 года в третьем чтении приняли законопроект, согласно которому в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ внесены поправки, которые касаются изменения сроков начала обязательного применения онлайн-кассы отдельными категориями бизнеса.
6 июня 2019 года Президентом РФ подписан законопроект об изменениях в порядке и сроках внедрения ККТ в торговлю, и теперь, уже в качестве ФЗ-129, эти поправки вступили в действие, и предоставляют дополнительные послабления для малого бизнеса. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года является основной сутью нововведений в законодательстве.
Наиболее масштабная категория хозяйствующих субъектов, которые получили освобождение от онлайн-касс, в соответствии с законом ФЗ-129 от 06.06.2019 — это индивидуальные предприниматели без работников. Правда, предоставлена им такая отсрочка до 2021 года. При этом право не использовать ККТ в соответствии со статьей 2 закона ФЗ-129 от 06.06.2019 г. имеют ИП без работников:
- продающие товары собственного производства;
- самостоятельно оказывающие услуги (и выполняющие работы).
Отмена кассовых аппаратов для ИП в 2023 году на ЕНВД возможна только до конца июня 2020 года.
Как выбрать ККТ на ЕНВД
Закон не устанавливает отдельных требований по выбору ККТ (контрольно-кассовой техники для ИП по упрощенной системе налогообложения, патенте или плательщиков единого налога на вмененный доход.
Предприниматель может приобрести любую кассу, соответствующую ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» и входящую в реестр на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы).
На сегодняшний день на рынке существует более 160 моделей ККМ (контрольно-кассовых машин). Их можно разделить на 3 вида:
- фискальные регистраторы (с управляющим устройством);
- автономные (кнопочные) кассы;
- смарт-терминалы.
Утверждённое время перехода на новые кассы
Теперь для владельцев бизнеса объявлено время, когда необходимо полностью перейти на онлайн-кассы. Вместе с тем есть ряд нюансов:
- Предприниматели, которые занимаются продажей алкогольных напитков, должны приобрести кассовые аппараты уже к концу апреля 2019 года. Таким образом сроки перехода будут зависеть от выбранного направления деятельности в сфере коммерции;
- Лица, находящиеся на вменённой системе, новое оборудование могут не приобретать. В первую очередь от переоформления избавлены продавцы полиграфической продукции, мастера обуви и кожгалантереи, лица, оказывающие услуги по вспахиванию огорода;
- Если работа выполняется в труднодоступной области, переход не потребуется. Подобное исключение не распространяется на продажу подакцизной продукции или если при выполнении расчётов используется автоматическая техника.
Ещё одним приятным бонусом можно назвать временно отложенное условие прописывать в чеке названия отпущенных продуктов. Поблажка дана разным группам плательщиков налогов, например, вплоть до 1 июля 2019 года перечислять в чеке товары необязательно для:
- ООО, находящихся на «вменёнке», за исключением тех, кто торгует облагающимися акцизом товарами;
- Работающим и ООО на ОСНО, оказывающим работы и услуги, если они выписывают покупателям бланки строгой отчётности. Обществам с ограниченной ответственностью, ведущим деятельность на упрощенке на аналогичных условиях;
- Предпринимателям ЕНВД, занимающимся реализацией облагающихся акцизом товаров, в том числе и пивом при условии отсутствия у них сотрудников.
Все эти категории будут обязаны прописывать в чеке наименование проданных товаров с наступлением 1 июля 2019 года.
Сроки внедрения онлайн-ККТ
Онлайн-кассы введены для упрощения взаимодействия налогоплательщиков с фискальными органами. ККТ нового образца оснащаются фискальными накопителями, передающими данные о произведенных операциях в режиме реального времени в ИФНС. Эта информация формирует базу для проверки подаваемой субъектами хозяйствования налоговой отчетности. Такая методика работы позволяет сделать бизнес более «прозрачным» для государства и сократить число выездных проверок.
В большинстве случаев ККТ для предпринимателей, применяющих ОСНО и налоговые спецрежимы (ЕНВД в том числе), является обязательной. В части введения онлайн-кассы для ЕНВД закон предоставлял несколько отсрочек. Крайний срок окончательного перехода всех субъектов хозяйствования на новые ККТ был установлен до 1 июля 2018 года, затем для отдельных категорий предпринимателей этот срок продлили до 1 июля 2019 года, а последние законодательные поправки сдвигают завершающий этап перехода на онлайн-кассы для некоторых категорий еще на 2 года — до 1 июля 2021 года. Но полная отмена онлайн-касс для ЕНВД ни одним из законов не предусмотрена.
От перехода на ККТ освобождены следующие предприниматели:
- осуществляющие свою деятельность в труднодоступных населенных пунктах.
- принимающие денежные средства по безналичному расчету от ИП или юридических лиц;
Законопроект, вносящий поправки в Федеральный закон 54-ФЗ по-прежнему не касается п. 2 ст. 2, где установлен перечень предпринимателей, освобождающихся от использования кассовой техники. Они не зависят от системы налогообложения, а привязаны исключительно к роду деятельности бизнесменов.
Это те, кто оказывают услуги населению, входящие в следующий перечень:
- уход за детьми, больными людьми, а также престарелыми гражданами и инвалидами;
- прием вторсырья, стеклопосуды, за исключением приема металлического лома;
- оказание услуг носильщика.
Онлайн-кассы для интернет-магазинов и интернет-торговли
Ранее четкого ответа на вопрос, нужна ли ККТ интернет-магазину, в законе не было. Согласно разъяснениям налоговиков, все-таки ее надо было использовать. Теперь все прописано достаточно четко:
ККТ при интернет-торговле нужна как в случае наличных расчетов, так и при расчетах через электронные средства платежа. Расчеты с использованием электронных средств платежа – новое понятие, появившееся в законе после внесения изменений. Под такими расчетами понимаются расчеты, исключающие личное взаимодействие между двумя сторонами процесса покупки.
Если вы в своем интернет-магазине принимаете оплату только через электронные средства платежа, то можно купить не онлайн-кассу, а специальную кассу без принтера для печати чеков.
В отдельных случаях интернет-торговли, когда сторонами являются два юрлица, два ИП или ИП и юрлицо, использовать ККТ не нужно – такие ситуации являются исключениями.
Важно! Немного подробностей:
- Если у вас договор на прием оплаты с карты клиента непосредственно с банком – вы должны пробивать / формировать чек;
- Если вы принимаете оплату электронными деньгами (Яндекс.Деньги, Вебмани и т.п.) на свой кошелек (или корпоративный) – вы должны пробивать / формировать чек;
- Если у вас договор на прием оплаты с агрегатором (Яндекс.Касса, Робокасса и т.п.), то агрегатор выступает в роли платежного агента и выбивать чек должен он. Требования к чекам точно такие же, как и в общем случае!
При заключении договора с агрегатором будьте внимательны, так как тут все-таки нужно смотреть каждый договор! Предварительно следует определить, является ли агрегатор, с которым вы хотите заключить договор, платежным агентом в соответствии с законом № 103-ФЗ. Если агрегатор признается платежным агентом, то выбивать чек должен он, если нет – то выбивать / формировать чек обязаны вы!
Банки, согласно закону № 103-ФЗ, не являются платежными агентами, поэтому и чек при договоре с банком выбиваете / формируете вы!
Можно ли использовать чекопечатающие машины
Чекопечатающая машина (ЧПМ) — та же кассовая машина, но без ЭКЛЗ, не требующая прохождения регистрации в ИФНС. Используются такие аппараты, когда предпринимателю или организации по закону можно не использовать для расчетов с клиентами кассу, однако учредитель предпочитает контролировать сотрудников и величину денежных поступлений. Проще говоря, закон наличие машины не требует, но владелец бизнеса нуждается в чеках по всем платежам. В таких случаях можно было приобрести и ККТ, просто не регистрировать ее в органах ИФНС, однако ЧПМ обойдется намного дешевле, плюс с ней не будет необходимости в ежегодной замене ЭКЛЗ. Обслуживание чекопечатающей машины будет стоить примерно сто рублей в месяц. А все данные, хранящиеся в ЧПМ являются собственностью организации.
Разрешенные к применению онлайн-кассы
Онлайн-кассы представлены следующим списком:
| Модель ККМ | Изготовитель |
| ШТРИХ-ON-LINE | АО «ШТРИХ-М» |
| ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф | |
| ШТРИХ-МИНИ-01Ф | |
| ШТРИХ-ФР-01Ф | |
| ШТРИХ-М-01Ф | |
| ШТРИХ-М-02Ф | |
| ШТРИХ-ЛАЙТ-02Ф | |
| ШТРИХ-МИНИ-02Ф | |
| ШТРИХ-МПЕЙ-Ф | |
| АТОЛ 42ФС | ООО «АТОЛ» |
| АТОЛ 90Ф | |
| АТОЛ 55Ф | |
| АТОЛ 52Ф | |
| АТОЛ 25Ф | |
| АТОЛ 77Ф | |
| АТОЛ 30Ф | |
| АТОЛ 11Ф | |
| АТОЛ FPrint-22ПТК | |
| ПРИМ 07-Ф | ОАО «Специальное конструкторское бюро вычислительной техники «ИСКРА» |
| ПРИМ 21-ФА | |
| ПРИМ 08-Ф | |
| ПРИМ 88-Ф | |
| МК 35-Ф | |
| ПТК«MSTAR-TK» | ООО «НТЦ Альфа-Проект» |
| ПТК«MSPOS-K» | |
| ПТК«АЛЬФА-ТК» | |
| ПТК«IRAS 900 K» | |
| ЧекВей77-Ф | ООО «Сервис Плюс» |
| СП802-Ф | |
| СП101-Ф | |
| СП402-Ф | |
| Меркурий-119Ф | ООО «АСТОР ТРЕЙД» |
| Меркурий-185Ф | |
| Меркурий-115Ф | |
| РР-03Ф | ООО «РР-Электро» |
| РР-04Ф | |
| РР-01Ф | |
| РР-02Ф | |
| ВИКИ МИНИ Ф | ООО «Дримкас» |
| ВИКИ ПРИНТ 80 ПЛЮС Ф | |
| Viki Tower F | |
| ВИКИ ПРИНТ 57 Ф | |
| ВИКИ ПРИНТ 57 ПЛЮС Ф | |
| ЭВОТОР СТ2Ф | ООО «ЭВОТОР» |
| ПИРИТ 2Ф | ООО «Кристалл Сервис Интеграция» |
| ПИРИТ 1Ф | |
| ПИРИТ 2СФ | |
| ЯРУС М2100Ф | ООО «Ярус Лтд» |
| ЯРУС ТФ | |
| PAYONLINE-01-ФА | ООО «Пэй Киоск» |
| PAY VKP-80K-ФА | |
| POSprint FP510-Ф | ООО «Фирма ПИЛОТ» |
| POSprint FP410-Ф | |
| ЭКР 2102К-Ф | ЗАО «СЧЕТМАШ» |
| МИНИКА 1102МК-Ф | |
| ЭЛВЕС-МФ | ООО «НТЦ«Измеритель» |
| РИТЕЙЛ-01Ф | ООО «Тринити» |
| Пионер-114Ф | ООО «Пионер инжиниринг» |
| АМС-100Ф | ООО «АРКУС-СТ» |
| СПАРК-115-Ф | ЗАО «Компьютерно-кассовые системы» |
| РП Система 1ФА | ООО «РП Система» |
| ОРИОН-100Ф | ООО «ОРИОН ЮТА ТРЕЙД» |
| КАЗНАЧЕЙ ФА | ООО «КАЗНАЧЕЙ» |